ISO 37003
ISO 37003 詐欺控制管理導入輔導
ISO 37003 輔導協助企業管理內外部詐欺風險。沃達從實際交易、授權及資料流轉出發，整理預防、偵測與回應安排，讓付款、採購與合作關係中的異常有明確處理途徑。
For Your Business
適用對象與啟動時機
適合交易量增加、跨國或多據點付款、供應商資料頻繁變更，或曾發生冒名與不實申請的企業。系統上線及內控制度調整前，可先檢查新的作業方式是否產生控制缺口。
The Challenge
企業常見挑戰
制度可能規定雙人覆核，實際卻只是同一份資料被兩人按下同意；供應商銀行資料更改後，如果沒有可信的確認方式，流程仍可能被繞過。
詐欺防制也不能只靠員工宣導。需要知道異常由誰辨識、何時停止交易，以及如何保存資料與尋求專業協助。
Our Approach
方法與適用要求
ISO 37003:2025 提供組織詐欺控制管理指引，處理內外部詐欺風險的預防、偵測、回應與持續改善。它可支援企業內控工作，但不等於財務報表查核或刑事調查。
以下依企業情境安排輔導重點，實際採用範圍與證據深度於啟動時確認。
風險情境
沿交易步驟檢查可能的冒名、假資料或授權濫用情境，區分內外部角色和現有證據。
預防控制
檢視職務分離、資料變更與重要交易核准是否可實際執行，避免形式簽核掩蓋相同資料來源問題。
偵測與升級
協助設定適合業務的異常訊號與覆核責任；觸發後應有確認、暫停及升級條件。
回應與復盤
規劃事件資料保存、權限及外部轉介，回顧控制為何失效，將處理結果回到制度修正。
Process
輔導內容與流程
盤點重要交易
選定採購、付款或其他高關注流程，整理角色、系統與控制點。
測試控制缺口
以情境討論現有覆核是否能發現問題，列出薄弱環節與改善選項。
試行異常處理
安排去識別化案例演練，確認通報、暫停及資料保存責任。
建立改善追蹤
整理未完成措施與管理決策，將控制覆核接入既有內控週期。
Preparation
企業需準備哪些資料
- 交易流程：採購、付款、收款及資料變更程序。
- 權限與覆核：職務、核准權限及系統存取摘要。
- 事件與訊號：去識別化異常交易及既有問題。
- 回應安排：通報、資料保存與外部專業聯繫。
初談可先提供目錄或摘要。涉及個資、合約機密或系統紀錄時，先約定授權、遮蔽與保存方式。
Project Planning
時程與費用如何評估
依流程與系統數、交易複雜度及測試深度評估。大量交易分析、數位鑑識、法律處理和實際調查須另定範圍；制度輔導不預設能查出所有既往事件。
FAQ
常見問題
反詐欺與反賄賂一樣嗎？
範圍不同。可共用部分授權及通報機制，但不能只用反賄賂程序涵蓋所有詐欺情境。
可以保證不會再受騙嗎？
不能。控制需要隨交易與手法變化更新，且結果仍受人員執行及外部因素影響。
一定要導入偵測系統嗎？
不一定。先確認資料、流程與覆核需求，再判斷工具是否有助於處理實際風險。
顧問會判定誰犯罪嗎？
本項是控制管理輔導。個案責任、調查與法律判定由適當的專業及權責機關處理。
已有內控仍能使用嗎？
可以，從重要交易情境檢查控制是否有效，不必再建立平行的整套表單。
資料不便提供怎麼做？
先用流程摘要與去識別化案例討論；確需原始交易時，再確認授權及保護安排。
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相關服務與需求諮詢
請提供產業、希望改善的活動、現有制度與預計完成時間，便於確認合作範圍。
內容查核：。適用版本與要求依企業情況確認。
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