ISO 37003
ISO 37003 诈欺控制管理实施咨询
ISO 37003 咨询协助企业管理内外部欺诈风险。沃达从实际交易、授权及资料流转出发，整理预防、检测与回应安排，让付款、采购与合作关系中的异常有明确处理途径。
For Your Business
适用对象与启动时机
适合交易量增加、跨国或多据点付款、供应商资料频繁变更，或曾发生冒名与不实申请的企业。系统上线及内控制度调整前，可先检查新的作业方式是否产生控制缺口。
The Challenge
企业常见挑战
制度可能规定双人复核，实际却只是同一份资料被两人按下同意；供应商银行资料更改后，如果没有可信的确认方式，流程仍可能被绕过。
欺诈防制也不能只靠员工宣贯。需要知道异常由谁辨识、何时停止交易，以及如何保存资料与寻求专业协助。
Our Approach
方法与适用要求
ISO 37003:2025 提供组织欺诈控制管理指引，处理内外部欺诈风险的预防、检测、回应与持续改善。它可支援企业内控工作，但不等于财务报表审计或刑事调查。
以下依企业情境安排咨询重点，实际采用范围与证据深度于启动时确认。
风险情境
沿交易步骤检查可能的冒名、假资料或授权滥用情境，区分内外部角色和现有证据。
预防控制
检查职务分离、资料变更与重要交易批准是否可实际执行，避免形式签核掩盖相同资料来源问题。
检测与升级
协助设定适合业务的异常信号与复核责任；触发后应有确认、暂停及升级条件。
回应与复盘
规划事件资料保存、权限及外部转介，回顾控制为何失效，将处理结果回到制度修正。
Process
咨询内容与流程
盘点重要交易
选定采购、付款或其他高关注流程，整理角色、系统与控制点。
测试控制缺口
以情境讨论现有复核是否能发现问题，列出薄弱环节与改善选项。
试行异常处理
安排去识别化案例演练，确认通报、暂停及资料保存责任。
建立改善追踪
整理未完成措施与管理决策，将控制复核接入既有内控周期。
Preparation
企业需准备哪些资料
- 交易流程：采购、付款、收款及资料变更程序。
- 权限与复核：职务、批准权限及系统存取摘要。
- 事件与信号：去识别化异常交易及既有问题。
- 回应安排：通报、资料保存与外部专业联系。
初谈可先提供目录或摘要。涉及个人信息、合同机密或系统记录时，先约定授权、遮蔽与保存方式。
Project Planning
时程与费用如何评估
依流程与系统数、交易复杂度及测试深度评估。大量交易分析、数字取证、法律处理和实际调查须另定范围；制度咨询不预设能查出所有既往事件。
FAQ
常见问题
反欺诈与反贿赂一样吗？
范围不同。可共用部分授权及通报机制，但不能只用反贿赂程序涵盖所有欺诈情境。
可以保证不会再受骗吗？
不能。控制需要随交易与手法变化更新，且结果仍受人员执行及外部因素影响。
一定要导入检测系统吗？
不一定。先确认资料、流程与复核需求，再判断工具是否有助于处理实际风险。
顾问会判定谁犯罪吗？
本项是控制管理咨询。个案责任、调查与法律判定由适当的专业及权责机关处理。
已有内控仍能使用吗？
可以，从重要交易情境检查控制是否有效，不必再建立平行的整套表单。
资料不便提供怎么做？
先用流程摘要与去识别化案例讨论；确需原始交易时，再确认授权及保护安排。
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